审核原始凭证完整、、金额正确、原始凭证与支出证明单是否一致审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠审核审批手续是否完备审核部门费用支出进度(如超计划额度，可报销)编制记账凭证
涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。
(1)非工资性费用支出须取得税务局监制的或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，票须严格遵守填写规范。
(3)费用审核要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务负责人审批;计划外费用须有总经理批示的报告;市内交通费(出租车费)、通讯费须经总经办登记;招聘费用须有人力资源部部长审核;差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。
(5)支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
注：材料领用涉及基本生产成本、辅助生产成本、制造费用等，因此只有此凭证编制后才可以结转制造费用、辅助生产。
结账后第三日查询并打印当月辅助生产成本科目时段余额表传辅助生产车间核算员进行辅助生产分配根据辅助生产车间核算员编制的辅助生产分配明细表编制记账凭证
(3)结账后第三日结产、质保费用，结转后不能再有该项费用发生，因此月末须将此项当月费用凭证全部编制完毕。上一页1
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